Операционный лизинг и финансовый лизинг: что это такое и чем они отличаются

Своеобразная «палочка-выручалочка» для многих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это операционный лизинг. Он позволяет регулярно обновлять активы предприятия, не привлекая крупных финансовых вложений.

От того, какая форма лизинга будет выбрана физическим или юридическим лицом, зависят ключевые условия сделки – начиная от ставки удорожания, заканчивая тонкостями налогообложения. Давайте разберемся, чем операционный лизинг отличается от финансовой формы, и в чем выгода его использования?

мужчина у стены фото

Что это?

Оперативный (операционный, эксплуатационный) лизинг – это финансовый инструмент, наделяющий лизингополучателя правом пользования имуществом и обязанностью его возвращения лизингодателю по окончании периода действия договора.

Внимание! Заключение договора оперативного лизинга не влечет за собой права собственности у получателя – у второй стороны возникает только право пользования.

Основные черты:

  1. соглашение заключается на короткий или средний промежуток времени, не превышающий экономический период службы имущества,
  2. обычно используется для реализации новых и разовых проектов (к примеру, для выполнения строительных работ),
  3. ставка, используемая для расчета размеров лизинговых платежей, существенно выше, нежели при финансовой форме.

Характерная черта оперативного инструмента – предмет договора возвращается в распоряжение ЛК, поэтому особое внимание при заключении сделки обращайте на сроки и условия возврата.

Чем отличается от аренды?

совещание фото

Фактически имуществом владеет лизингодатель, поскольку все издержки и заботы возлагаются именно на него (несмотря на то, что в последующем они перекладываются на реального пользователя в лице лизингополучателя).

Различия между арендой и лизингом проявляются при формировании стоимости услуги. Для наглядности существенные отличия между ними приведены в таблице:

Наименование финансового инструментаВыбор объекта договораСостояние предмета соглашенияОплатаПериод действия соглашения
Операционный лизингВ пользование переходит имущество, которое специально приобретается для субъектов. Выбор предмета договора осуществляется клиентом самостоятельно.Имущество только новое, т.е. не бывшее ранее в использовании.ДорожеКраткосрочный контракт (если сравнивать со сроком полезной эксплуатации имущества).
АрендаПредполагает выбор арендатором имущества, уже находящегося на праве собственности у арендодателя.Допускается передача любого имущества, при этом степень его износа учету не подлежит.ДешевлеЯвляется более длительный

Преимущественное право лизингополучателя

По окончании периода действия договора у физического или юридического лица появляется преимущественное право:

  • Выкупа имущества, но по остаточной стоимости, определяемой по факту использования лизингополучателем;
  • Продления аренды, т.е. восстановление права пользования и обязанности по выплате регулярных платежей;
  • Возврата имущества лизинговой компании, при этом договор расторгается, но возможность его повторного заключения не исключается.

Порядок получения имущества с использованием этого финансового инструмента не отличается – необходимо выбрать ЛК, подать документы к рассмотрению, дождаться одобрения заявки и подписать договор.

Нюансы оперативного лизинга

договор лизинга фото

Договор заключается на период, не превышающий срок амортизации имущества. Лизингодатель не выплачивает стоимость переданного ему в пользование транспорта, оборудования или техники – он вносит только плату за предоставление возможности эксплуатации имущества.

Если во время действия договора вещь будет утрачена, потеряна или уничтожена, то вся ответственность возлагается на лизингодателя, в лице которого выступает организация, аффилированная банком либо лизинговая компания.

Если имущество, переданное физическому либо юридическому лицу в пользование, непригодно для дальнейшей эксплуатации, то оно вправе в одностороннем порядке и в собственных интересах расторгнуть договор.

Сравнение между формами лизинга

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель при оформлении договора стремится максимально быстро погасить расходы на приобретение имущества. Оборудование, техника и транспортные средства сдаются пользователям на некоторое время (обычно этот срок не превышает 3 лет).

Для удобства главные различия операционного и финансового лизинга приведены в данной таблице:

ВидПраво собственности на имуществоНачисление налога на прибыльОбязанность по вынесению НДСОпция досрочного расторжения соглашения или заменыЗа кем сохраняются гарантийные обязательства?
ОперативныйСохраняется за лизингодателемНе начисляетсяОтсутствуетТакая возможность имеется при условии, что имущество его не устраиваетЗа ЛК
ФинансовыйПереход получателю после внесения окончательного платежаНачисляется по общему порядку (как при стандартной покупке)ПрисутствуетРасторжение в одностороннем порядке допускается только лизингодателемЗа производителем объекта

Выгода операционного лизинга

мужчина графики фото

Целесообразность и выгода использования возвратного лизинга определяется рядом обстоятельств, в числе которых предмет договора, условия и порядок его использования, права и обязанности сторон заключенного соглашения.

Поскольку все обязанности по обеспечению сохранности имущества (техническое, сервисное и гарантийное обслуживание) возлагаются на лизингодателя, использование оперативного лизинга выгодно при покупке сложной и постоянно изменяющейся техники, а именно:

  • автомобилей,
  • авиационной техники,
  • компьютеров,
  • оргтехники и иных механизмов.

Однако, использование громоздкого имущества, требующего значительных усилий и расходов при монтаже, сборке (разборке) и ремонте, или недвижимости в качестве предмета договора оперативного лизинга НЕВЫГОДНО тем, что доля таких затрат может оказаться существенной и лишь усилит финансовую нагрузку на предприятие.

Оперативный лизинг представляет отличное решение для формирования автопарков юридических лиц и оснащения техникой строительных компаний. Особое внимание этому финансовому инструменту рекомендуется уделять сезонным организациям.

Плюсы и минусы

Если вы представитель малого или среднего сектора бизнеса, то сотрудничество с ЛК будет выгодно, если вы не имеете ни желания, ни возможности «нагружать» баланс непрофильными активами для краткосрочного использования.

Преимущества:

  • возможность быстро получить необходимое имущество для ведения коммерческой деятельности,
  • немногочисленный комплект документов и лояльные требования к лизингополучателям,
  • освобождение от ряда сложностей, связанных с эксплуатацией транспортного средства,

Недостатки:

  • высокая плата, включающая страховые платежи, расходы на дополнительные сервисы и начисления на ускоренную амортизацию;
  • ограничения на использование имущества – лизингодатель не заинтересован в том, чтобы авто или оборудование эксплуатировалось «до износа».

Внимание! Помните, что операционная сделка обойдется вам дороже финансовой, поскольку в неё включается ряд дополнительных сервисов.

люди в офисе фото

По статистике наиболее широкое распространение этот финансовый инструмент получил в сельском хозяйстве, горнодобывающей промышленности, транспортной отрасли и сфере строительства.

Выгодные предложения ЛК

Предлагаем ознакомиться с предложениями крупных российских компаний:

Наименование ЛКПервоначальный взнос по соглашениюМаксимальный период действия договораИные условия
БалтинвестНе менее 10%2 годаЗалог не требуется. Преимущество – минимальный комплект документов.
AVISНе менее 12%От 1 года до 4-х летОпция по дальнейшему выкупу транспортного средства.
АВторентаНе менее 10%От 1 до 2-х лет

Специальные программы предусматривают увеличение периода до 4-х лет

Возможность выбора транспортного средства из автопарка, находящегося на балансе компании
ИнтерНе менее 10%От 1 до 5 летГрафик внесения платежей определяется в индивидуальном порядке.
ALD AutomotiveНе менее 10%3 годаПолное документальное сопровождение и техническое обслуживание.

Фактически оперативный лизинг – это форма краткосрочной аренды, имеющая несколько специфических особенностей. При выборе лизинговой компании внимательно изучите предложения крупных организаций, чтобы выбрать максимально выгодный вариант.

Видео: операционный лизинг автомобилей.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации